泊头市审计局财务管理制度

    第一条  为加强财务管理，规范财务行为，保障审计工作正常开展，促进审计事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》《行政单位会计制度》等法律法规，结合我局实际，制定本制度。
    第二条  本制度适用于本单位的财务活动。
    第三条  财务管理的基本任务是：
    （一）科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况；
    （二）建立健全财务管理制度，实施预算绩效管理，加强对单位财务活动的控制和监督；
    （三）加强资产管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止国有资产流失；
    （四）编制财务报告，进行财务活动分析；
    （五）加强会计人员管理，组织教育和培训，提高会计人员的职业素养和专业技能。
    第四条  单位主要负责人是单位财务工作的第一责任人，承担领导责任。单位主要负责人不直接分管单位财务工作，但应加强对财务工作的管理。分管财务工作的副职根据职责权限和责任分工，对职责范围内的工作承担直接领导责任。分管副职要对主要负责人负责，不得擅自超越工作权限。会计主要负责编制单位年度预（决）算、统一核算经费支出及财政需要的其他报审工作，撰写财务分析报告，执行财务审批报销制度。出纳主要负责现金、银行存款的使用登记，支付各种款项。
会计必须严格按照《中华人民共和国会计法》及有关财务管理的法律法规，规范会计工作和财务行为。认真负责审核，确保报销的原始凭证真实准确。会计要按有关规定建立会计档案。并严格按照国家有关规定执行。
    第五条  各科室根据工作需要领用并填写办公用品领用单。购买日常办公用品、办公设备、电脑耗材等物品和印刷文件1000元以下（不含1000元），办公室自行购买，验收入库。购买办公用品1000以上（含1000元）经分管领导审批同意后，由办公室组织两人及以上经办人统一购买，专人保管，登记发放。
    第六条  差旅费管理。公务需进行事前审批，经分管领导同意签批后按规定报销，原则应于出差结束后一个月内予以报销，特殊原因除外。差旅费报销标准严格按市财政局有关规定执行，超支部分由个人自理。外出学习、培训等报销费用时须附主办单位通知文件。
    第七条  审核报销程序
    （一）报销人需填写报销凭证签字确认，交科室（中心）负责人审核。科室（中心）负责人应对报销事项的真实性、合理性进行审核，审核合格后，在报销凭证上签字。
    （二）科室（中心）负责人签字后，报销人将报销凭证交会计审核。会计负责对票据填写的正确性、完整性进行审核，审核合格后，应在报销凭证上签字。
    （三）会计签字后，报销人将报销凭证交分管财务领导审批。
    （四）报销人把审批合格的报销凭证交由出纳支付报销，出纳付款前要对凭证再次复核，无误后才能付款，付款后要在报销凭证上加盖现金或银行付讫章。如发现报销凭证有涂改、费用计算错误、所附原始凭证不齐全、不合规、审批手续不完备等情况，一律不予报销。
    第八条  单位5000元以下(含5000)的开支，由分管领导审核签字报销；5000元以上的开支，确定为单位“大额资金”支出，分管领导要主动向主要负责人报告，由主要负责人主持召开局党组会议集体讨论决定，原则上邀请派驻纪检组人员参加。对工资及电费、租车费、公积金、养老保险、电话费、医疗保险等日常开支一次性支出在5000元以上的，可不开局党组会讨论，由财务及时申报缴纳。
    第九条  严格执行“三重一大”议事规则，5000元以上的固定资产购置、基建等项目由办公室提出项目计划，提交局党组会议研究，同意后方可组织实施。对涉及采购费、会议费、维修工程和预付支出等大额款项报销审批时，要求凭证及附件完备齐全。
    第十条  根据市财政局规定，凡符合公务卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡。